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선물 세금 (Gift Tax)법을 이용해서 세금을 적게 낸다는 말을 들어 보았을 것이다. 그러나 많은 이들이 선물 세금을 지혜롭게 이용할 수 있는 법을 자세히 모른다.
오늘 칼럼에서는 연 선물 세금 면제과 평생 선물 세금 면제에 대해 알아 보겠다.
Q: 선물 세금이 무엇인가?
A: IRS에 따르면 선물은 직접 적이든 간접적이든 다른 이에게 공정한 시장 가치를 받지 않고, 주는 것이다. 즉, 공정한 가치를 받지 않고 줄 경우에는 이에 관한 세금을 내야 한다.
그러나 매년 세금을 낼 필요없는 금액이 정해져 있다. 2014-2016년도에는 제한 금액이 1만4,000달러이다. 여러 사람에게 각각 1만4,000달러씩 준다 하더라도 정부에서는 세금을 부여 하지 않는다. 예를 들어 아버지와 어머니가 한 자식에게 2만8,000달러까지 줄 수 있다. 또 할아버지가 손주 세명이 있다면 손주 하나 하나에게 1만4,000달러씩 세금 없이 줄 수 있다.
Q: 선물세금에 제외가 되는 것은?
A: IRS에 따르면 제 삼자를 위해 내는 학교 수업료, 병원비 같은 것은 선물로 취급이 되지 않는다. 또한 부부사이의 선물, 정치 기관에 주는 것 또한 선물에서 제외가 된다.
Q: 선물을 주고 세금을 내야 하는 경우는?
A: 연간 면제 금액 보다 더 많은 금액의 선물을 줄 경우에는 form709 을 작성하고 세금을 내야 한다. 예를 들어서 아버지가 아들에게 올해에 2만 달러를 주었다면 6,000달러(2만달러-1만4,000달러)에 대한 세금을 내야 한다.
Q: 평생 선물 세금 면제는 무엇인가?
A: 한 사람이 한 사람한테 세금을 낼 필요 없이 평생동안 줄 수있는 금액 제한이 있다. 2014-2015년에는 평생 선물 세금 면제 금액이 534만달러였고, 2016년에는 545만달러이다.
예를 들어 엄마가 살아 있는 동안 각각의 자녀에게 545만달러씩을 줄 수 있다. 따라서 부부로써는 한 아이에게 일생 선물 세금 면제 금액이 1,090만달러이다.
만일 아버지가 살아 있을 때 아들에게 20만달러를 선물로 주었다면 아버지가 올해에 사망할 경우 연방 정부 세금 없이 줄 수 있는 금액은 545만달러에서 20만달러를 뺀 525 만달러이다.
Q: 명심할 점은?
A: 자식에게 줄 수 있는 유산이 있다면 연 선물 세금/평생 선물 세금 법을 이용 하는 것이 현명하다. 만일 세금이 부과되는 선물을 줄 경우에는 에스테이트 변호사나 회계사와 상의를 먼저 한 후 결정을 하는 것이 현명하다.
문의 (703) 749-0500
<임지현 변호사>
오늘 칼럼에서는 연 선물 세금 면제과 평생 선물 세금 면제에 대해 알아 보겠다.
Q: 선물 세금이 무엇인가?
A: IRS에 따르면 선물은 직접 적이든 간접적이든 다른 이에게 공정한 시장 가치를 받지 않고, 주는 것이다. 즉, 공정한 가치를 받지 않고 줄 경우에는 이에 관한 세금을 내야 한다.
그러나 매년 세금을 낼 필요없는 금액이 정해져 있다. 2014-2016년도에는 제한 금액이 1만4,000달러이다. 여러 사람에게 각각 1만4,000달러씩 준다 하더라도 정부에서는 세금을 부여 하지 않는다. 예를 들어 아버지와 어머니가 한 자식에게 2만8,000달러까지 줄 수 있다. 또 할아버지가 손주 세명이 있다면 손주 하나 하나에게 1만4,000달러씩 세금 없이 줄 수 있다.
Q: 선물세금에 제외가 되는 것은?
A: IRS에 따르면 제 삼자를 위해 내는 학교 수업료, 병원비 같은 것은 선물로 취급이 되지 않는다. 또한 부부사이의 선물, 정치 기관에 주는 것 또한 선물에서 제외가 된다.
Q: 선물을 주고 세금을 내야 하는 경우는?
A: 연간 면제 금액 보다 더 많은 금액의 선물을 줄 경우에는 form709 을 작성하고 세금을 내야 한다. 예를 들어서 아버지가 아들에게 올해에 2만 달러를 주었다면 6,000달러(2만달러-1만4,000달러)에 대한 세금을 내야 한다.
Q: 평생 선물 세금 면제는 무엇인가?
A: 한 사람이 한 사람한테 세금을 낼 필요 없이 평생동안 줄 수있는 금액 제한이 있다. 2014-2015년에는 평생 선물 세금 면제 금액이 534만달러였고, 2016년에는 545만달러이다.
예를 들어 엄마가 살아 있는 동안 각각의 자녀에게 545만달러씩을 줄 수 있다. 따라서 부부로써는 한 아이에게 일생 선물 세금 면제 금액이 1,090만달러이다.
만일 아버지가 살아 있을 때 아들에게 20만달러를 선물로 주었다면 아버지가 올해에 사망할 경우 연방 정부 세금 없이 줄 수 있는 금액은 545만달러에서 20만달러를 뺀 525 만달러이다.
Q: 명심할 점은?
A: 자식에게 줄 수 있는 유산이 있다면 연 선물 세금/평생 선물 세금 법을 이용 하는 것이 현명하다. 만일 세금이 부과되는 선물을 줄 경우에는 에스테이트 변호사나 회계사와 상의를 먼저 한 후 결정을 하는 것이 현명하다.
문의 (703) 749-0500
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